13Apr21
L'articolo 1 com. 1103 della nuova legge di Bilancio 2021 stabilisce che a partire dal 1° gennaio 2022 tutti i dati attualmente trasmessi tramite l'Esterometro dovranno invece essere trasmessi tramite il Sistema di Interscambio, utilizzando quindi il formato xml della fattura elettronica. Ciò è possibile grazie all'introduzione dei nuovi Tipo Documenti, già in uso da gennaio scorso.
La trasmissione dovrà essere effettuata:
L’operatività cambia sostanzialmente solo in relazione alle fatture passive, che il fornitore estero continuerà a emettere in modalità analogica. In tale situazione il soggetto passivo, che riceverà una fattura cartacea dal suo fornitore estero, dovrà generare un documento elettronico in formato XML e trasmetterlo all’Agenzia tramite lo Sdi entro il quindicesimo giorno del mese successivo a quello di ricevimento, in tempo utile per poterne tener conto nella liquidazione Iva.
Ricordiamo che il tipo documento da trasmettere dovrà essere uno dei seguenti:
Tali funzionalità possono essere estese anche al tipo documento TD16, da utilizzarsi per l’integrazione delle fatture in reverse charge interno.
Si tratta di una modalità operativa non nuova e utilizzabile già da quest’anno.
Ricordiamo che già oggi con il software Bielle è possibile gestire la nuova operatività per le fatture passive estere. Come già da noi fortemente consigliato a fine 2020, se sono stati parametrati i nuovi Tipi Documento del reverse charge, è infatti già possibile (dallo scorso gennaio) generare automaticamente i documenti di autofatturazione e inviarli al Sistema di Interscambio.
Per clienti che non hanno ancora provveduto a parametrare i nuovi Tipi Documento, i consulenti Bi Elle sono a disposizione per un appuntamento dedicato.
Infine ricordiamo che le scadenza per le operazioni relative al 2021 sono:
I trimestre 2021 | entro venerdì 30 aprile 2021 |
II trimestre 2021 | entro lunedì 2 agosto 2021 |
III trimestre 2021 | entro martedì 2 novembre 2021 |
IV trimestre 2021 | entro lunedì 31 gennaio 2022 |